Fluxo de caixa significa o fluxo de dinheiro que entra e sai. A entrada de caixa significa dinheiro que você ganha e a saída de caixa significa dinheiro que você gasta. O fluxo de caixa positivo ocorre quando o dinheiro que você recebe é maior do que as despesas. Isso significa que ainda há um excedente de caixa ou saldo de caixa positivo no final do mês que pode ser investido. O fluxo de caixa negativo ocorre quando você gasta mais do que recebe. Como resultado, a situação financeira da empresa ou pessoal apresenta um baixo nível de solvência. O fluxo de caixa mensal pode flutuar muito, especialmente se a empresa está apenas começando, o negócio está em transição ou uma família que não tem uma fonte estável de receitas e despesas difíceis de orçar.
Etapa
Parte 1 de 3: Calculando o Fluxo de Caixa Mensal para a Empresa
Etapa 1. Prepare uma tabela para compilar uma demonstração de fluxo de caixa
Faça uma tabela composta por várias colunas com os títulos “Atividades operacionais”, “Atividades financeiras” e “Atividades de investimento”. Prepare um relatório de transação bancária para um mês de acordo com o período de fluxo de caixa que deseja relatar. O objetivo da elaboração da demonstração do fluxo de caixa é verificar se a empresa possui saldo de caixa positivo ou negativo no final do mês.
- Fluxo de caixa negativo significa que a empresa gasta mais dinheiro do que recebe.
- Fluxo de caixa positivo significa que a empresa recebe mais dinheiro do que gasta. Para investir, as empresas devem administrar bem suas finanças para que o fluxo de caixa seja sempre positivo em um determinado montante e possa ser utilizado no desenvolvimento do negócio.
Etapa 2. Calcule o fluxo de caixa líquido das atividades operacionais
Resuma os recebimentos ou dinheiro recebido de operações diárias, entrega de mercadorias ou vendas de serviços aos clientes. Registre também o dinheiro recebido de clientes, juros sobre depósitos e pagamentos para resultados de desenvolvimento de investimento.
- Em seguida, conte o dinheiro. O caixa emitido para financiar as atividades operacionais inclui pagamentos em dinheiro para a compra de mercadorias, pagamento de dívidas a fornecedores, pagamento de salários de funcionários, impostos, honorários, multas e juros sobre empréstimos a credores.
- Finalmente, subtraia o dinheiro entrado pelo dinheiro saído. Escreva o resultado da subtração na coluna “Atividade Operacional”. Se o número for negativo, coloque “-“ou use outro sinal que seja fácil de entender.
Etapa 3. Calcule o fluxo de caixa líquido das atividades financeiras
Some os recebimentos financiados por empréstimos ou ações, incluindo entradas de caixa provenientes da venda de ações, títulos e outros títulos. Adicione também o dinheiro recebido de depósitos de capital de acionistas, empréstimos bancários e lucros ou receitas de investimento.
- Depois disso, some o dinheiro para financiar as atividades financeiras, incluindo o pagamento da dívida principal, recompra de ações e distribuição de dividendos aos acionistas.
- Subtraia o dinheiro que entra do dinheiro que sai e escreva o número na coluna “Atividade Financeira”.
Etapa 4. Calcule o fluxo de caixa líquido das atividades de investimento
Esta etapa é realizada para calcular quanto dinheiro vem de investimentos, por exemplo, da compra de ações ou títulos de outras empresas. Some o dinheiro proveniente de recebimentos de contas a receber, vendas de ações ou títulos da empresa, vendas de ativos ou propriedades, por exemplo: vendas de fábricas e maquinários.
- Soma o dinheiro devido a atividades de investimento que incluem o pagamento de dívidas, juros sobre empréstimos e o reembolso da compra de ativos ou propriedade, por exemplo: pagamentos pela compra de instalações e maquinários.
- Subtraia o dinheiro que entra do dinheiro que sai e escreva o número na coluna “Atividade de investimento”.
Etapa 5. Some as três colunas na demonstração do fluxo de caixa
Some os números listados nas colunas “Atividades operacionais”, “Atividades financeiras” e “Atividades de investimento”. O resultado final que você obtém é o fluxo de caixa da empresa para um mês. Se o número for positivo, a empresa tem fluxo de caixa positivo, o que significa que as receitas da empresa são maiores do que as despesas. Se o número for negativo, a empresa gastou mais dinheiro do que recebeu no mês informado.
Parte 2 de 3: Calculando o Fluxo de Caixa Mensal para Pessoas Físicas
Etapa 1. Prepare um extrato das transações de sua conta bancária para um determinado mês
Para a gestão da empresa, são necessários relatórios mensais de fluxo de caixa para avaliar o desempenho dos negócios e tomar decisões. No entanto, uma demonstração do fluxo de caixa pode ser usada para monitorar a atividade financeira de um indivíduo para descobrir a quantidade de receita e os padrões de gasto de dinheiro. Os potenciais investidores geralmente precisam de uma demonstração do fluxo de caixa para determinar quanto dinheiro pode ser investido.
Crie uma tabela de 4 colunas com os títulos: “Renda regular”, “Despesa regular”, “Renda média não rotineira” e “Despesa média não rotineira”
Etapa 2. Calcule o valor da renda mensal
Some o dinheiro que você recebe por um mês. A receita pode vir do salário após impostos, renda de investimento, juros sobre poupança e abonos, por exemplo: pensão alimentícia, bolsas de estudo ou outros benefícios. O aumento da receita é um dos motivos pelos quais você tem fluxo de caixa positivo. Outras receitas não rotineiras devem ser registradas em uma coluna separada.
Etapa 3. Calcule o valor das despesas mensais
Some o dinheiro que você reserva a cada mês para economizar e investir. A próxima etapa é somar as despesas relacionadas à habitação, por exemplo: aluguel, hipoteca ou impostos sobre a propriedade. Em seguida, some o custo de vida de um mês, por exemplo: luz, gasolina, taxas de internet / telefone / TV a cabo, crédito para celular, água, limpeza e outras contas.
- Calcule o valor das despesas para comprar alimentos, necessidades diárias e comer em restaurantes. Se você comer em restaurantes mais de 2 vezes por semana, registre essas despesas separadamente.
- Continue a somar os custos de transporte, por exemplo: compra de combustível, passagens de transporte público e custos de táxi.
- Some os pagamentos de empréstimos, prêmios de seguro e assistência médica.
- Se você tem filhos, descubra quanto pagar por babás, mensalidades, taxas extracurriculares e mensalidades.
- Se você ainda está na escola, some suas despesas para comprar material escolar.
- Finalmente, some suas despesas com a compra de roupas, presentes e recreação, por exemplo: ingressos de cinema, escapadelas de fim de semana e atividades de hobby.
- Os custos não rotineiros relativamente grandes devem ser registrados na coluna “Outras despesas não rotineiras”.
Etapa 4. Calcule o fluxo de caixa médio de transações não rotineiras
Leia sua conta bancária para calcular o valor da receita não rotineira em que o dinheiro é recebido de uma vez por vários meses ou não pode ser verificado. Por exemplo: se o seu salário como professor for pago integralmente no final do semestre, você receberá uma grande quantia em dinheiro em um determinado mês.
- Some a renda não rotineira do ano anterior, divida por 12 e anote o resultado da divisão na coluna “Renda média não rotineira”.
- Some as despesas não rotineiras de um ano, por exemplo: comprar um carro para uma criança recém-formada ou férias de fim de ano para visitar parentes. Depois de dividir por 12, escreva o resultado da divisão na coluna “Despesa média não rotineira”.
Etapa 5. Calcule a quantidade de entradas de caixa
Some sua renda regular e a renda média não rotineira para descobrir quanto dinheiro você tem, que é a quantidade de dinheiro que você recebe a cada mês. Para ter certeza, verifique se o valor recebido na conta bancária se aproxima desse valor.
Etapa 6. Calcule a magnitude da saída de caixa
Some todo o dinheiro que você usa para pagar por necessidades rotineiras e não rotineiras para descobrir a quantidade de saída de caixa ou o dinheiro que você gasta a cada mês.
Etapa 7. Subtraia as entradas de caixa pelas saídas de caixa
Você tem fluxo de caixa positivo se o saldo for positivo. Isso significa que você tem dinheiro que pode ser investido parcial ou totalmente.
Você tem fluxo de caixa negativo se o saldo for negativo. Isso significa que você está gastando mais do que ganhando. Portanto, comece a reduzir despesas fazendo economias
Parte 3 de 3: Gerenciando o fluxo de caixa
Etapa 1. Monitore o fluxo de caixa
Se você possui uma empresa, tente gerenciar o fluxo de caixa registrando todas as transações de recebimento. Deposite dinheiro todos os dias, envie recibos de cobrança aos clientes de acordo com a data de vencimento e faça o faturamento em dia para que os clientes não fiquem em atraso. Dê descontos aos clientes que pagam em dinheiro.
- Certifique-se de que todas as transações financeiras são realizadas com base em documentos de suporte. Use recibos numerados e emita cheques numerados sequencialmente como evidência de apoio para a contabilidade.
- Registre cuidadosamente todos os desembolsos de caixa para monitorar os fluxos de caixa individuais. Guarde todos os recibos ou recibos de compra e verifique as contas bancárias regularmente.
Etapa 2. Prepare fundos para despesas inesperadas
Reserve dinheiro para antecipar emergências ou aproveitar as oportunidades de expansão dos negócios. Prepare recursos para aumento de salários, pagamento de dívidas e compras não rotineiras em grandes quantidades. Reserve dinheiro todos os meses para que você esteja pronto para financiar quaisquer necessidades imprevistas, pois a quantia pode ser muito grande.
- Se a maior parte do excedente de caixa já foi investido, determine como desinvestir parcialmente em caso de emergência.
- Obtenha uma linha de crédito do banco para que possa pedir dinheiro emprestado se tiver problemas.
Etapa 3. Gerencie as despesas o melhor possível para pagar as despesas diárias
Verifique as transações de pagamento todos os meses, independentemente de gastar dinheiro em coisas inúteis ou excessivas. Quando a receita diminuir, reveja as políticas que regem o gasto de dinheiro, por exemplo, para pagar aluguel, custo de capital e pagar funcionários. Adie planos de renovação desnecessários e compras caras de equipamentos até que o fluxo de caixa melhore. Reduza as horas de trabalho improdutivas. Simplifique a empresa despedindo funcionários improdutivos.
- Se você tiver que pagar aluguel, negocie com o senhorio para que possa arcar com o aluguel.
- A eficiência de custos também precisa ser aplicada na vida diária, por exemplo, cozinhando sua própria comida para que você não tenha que comer em restaurantes. Organize um menu de comida para uma semana e depois compre os mantimentos de que precisa no fim de semana. Cozinhe 2 a 3 dos seus menus favoritos em grandes porções e termine o resto da comida.
- Não gaste dinheiro impulsivamente. Isso se aplica ao gerenciamento de fluxos de caixa individuais e corporativos. Verifique primeiro o estoque de itens que ainda estão disponíveis e de quanto você precisa. Adie compras não planejadas por até 48 horas e controle o impulso de comprar coisas que não foram orçadas.
Pontas
- Embora difícil, as declarações de fluxo de caixa podem ser manipuladas para parecerem melhores, por exemplo, atrasando pagamentos ou reembolsos de dívidas, vendendo títulos (por exemplo, notas, ações, títulos e valores mobiliários) ou reverter os custos de journaling que foram cobrados em períodos anteriores.
- Aprenda a fazer uma demonstração do fluxo de caixa pesquisando guias na Internet ou lendo a demonstração do fluxo de caixa de uma empresa. Muitas empresas publicam demonstrações financeiras, especialmente para atrair potenciais investidores que desejam comprar ações.
